普华洲际:九月,中国高净值人群将要面临什么

来源: 2018-08-31 12:01:41

  金秋九月,本是收获的季节。然而,对中国高净值人群而言,却是“恐慌”的起点。因为九月,CRS正式落地中国,标志着全球范围内金融账户涉税信息自动交换的“统一报告标准”(简称CRS)启动。这意味着什么,它会影响到哪些人,高净值人群又该何去何从,是我们普华洲际一直以来都在关注的热点话题,意图为高净值人群想出最佳的应对方案!

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  其实,细心的人早就能发现,中国政府在正式交换信息之前已经做了充分的准备工作。

  (1)2017年1月1日开始,对新开立的个人和机构账户开展尽职调查;

  (2)2017年12月31日前,完成对存量个人高净值账户(截至2016年12月31日金融账户加总余额超过600万元)的尽职调查;

  (3)2018年12月31日前,完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查。

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  CRS九月正式落地!高净值人群最需要了解的是这些

  根据《中国经营报》记者最新了解到的消息,CRS交换来的信息主要用来核查纳税人是否依法履行了纳税义务,并不是交换回务机关需要根据这些信息依法判定纳税人是否需要征税,以及按照什么标准,征收多少税的问题。

  可以说,基本上只要有海外存款的人,全部都会影响到。包括但不限于:

  

  1) 来华工作并在华开设金融账户的外籍(即CRS参与国的)个人;

  2) 保有在华金融帐户的来自CRS参与国的海外华侨或华人;

  3) 持有海外(即CRS参与国的)金融帐户的中国籍个人;

  4) 中国籍个人持有超过25%的公司股权,且该公司拥有海外(即CRS参与国的)金融账户;

  5) 通过海外(即CRS参与国的)证券公司持有上市公司股票的中国籍个人;

  6) 购买海外(即CRS参与国的)具有现金价值的保险或者年金的中国籍个人;

  7) 作为海外(即CRS参与国的)信托的委托人、受托人、受益人以及其他对信托实施最终有效控制的中国籍个人等。

  一言以蔽之,CRS意味着作为非税收居民个人,在CRS参与国家或地区境内的金融机构,持有或控制的金融账户的涉税信息,将被定期自动交换回该个人(一个或多个)税收居民所在国家或地区的税务当局。

  注意!中国CRS即将进入倒计时

  此前,已有100多个国家和地区参与了CRS,第一批以英国、德国、法国、意大利等欧盟国家为代表,承诺于2017年9月开展第一次账户信息交换。CRS对第一批交换国家资金的影响:瑞典追回税收:33亿欧元;澳洲追回税收:45.9亿澳币;法国追回税收:18.5亿欧元;欧洲总计产生额外税收:850亿欧元;交换国家数量超过50余个,50万人离岸资产被披露,接下来中国将在9月完成信息交换,追回税收将会是一个天文数字,尽快合理配置境外资产,保全资产,应对CRS是明智之举。

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  如今,中国承诺作为第二批实施CRS的国家,将于2018年9月30日前,完成首次金融账户涉税信息自动交换工作,以后年度也将每年定期进行辖区间的信息交换。普华洲际温馨提醒:这两天已经有好几位客户接到香港银行的电话,调查香港账户里的资金来源。甚至有几位已经被冻结账户了。所以请有香港账户的投资人注意接听香港来电,配合调查!再次提醒,9月1日CRS完成信息交换,中国大陆高净值人群在香港及澳门的五大类金融账户将会通过CRS的自动交换机制传递给中国的税务机关。CRS是真的动刀了,各位有海外账户的尤其在CRS协议国里要特别注意。

  普华洲际专家建议,高净值人群首先要对自己的财富资产做一个全面的诊断和选择,知道这些资产或财富,哪些交税哪些不应该交税,做到心中有数。其次,分散资产持仓,用全球化的格局考虑问题。CRS之下,建议利用房地产、信托、基金、保险、投资机构等多元化的资产配置来分散风险。因为“非金融资产”类别不在CRS覆盖范围内。